제1장 총 설
제1절 주요 개정세법 및 세무조정서식
1. 2008~2009년도 중 주요 개정세법의 요약
2. 세무조정서식의 내용과 작성절차
제2절 기업회계와 세무회계
1. 서 설
2. 기업회계의 목적과 기능
3. 세무회계의 목적과 기능
4. 기업회계와 세무회계의 차이
5. 기업회계와 세무회계의 관계
제3절 세무조정
1. 법인세액의 계산구조
2. 세무조정의 분류
제4절 결산종료
1. 서 설
2. 결산의 의의
3. 결산정리(보정)사항
4. 유보금의 수정회계처리
5. 결산보고서의 작성
제5절 결산의 확정과 과세표준의 신고
1. 결산의 확정
2. 과세표준의 신고
3. 과세표준의 신고기한
4. 법인세 기한후신고
5. 과세표준신고서의 첨부서류
6. 과세표준의 수정신고
제6절 토지등양도소득에 대한 법인세 부가과세
제7절 성실중소법인의 성실납세방식의 적용
1. 성실납세방식제도의 의의
2. 성실납세방식의 적용대상법인
3. 성실납세방식의 적용제외 법인
4. 성실납세방식의 적용신청
5. 성실중소법인의 과세표준 등의 계산특례
제2장 법인세신고서의 기재요령
1. 법인세과세표준 및 세액신고서(별지 제1호 서식)
2. 농어촌특별세과세표준 및 세액신고서(별지 제2호 서식)
3. 법인세과세표준 및 세액조정계산서(별지 제3호 서식)
4. 선박표준이익산출명세서(별지 제3호 서식 부표)
5. 최저한세조정계산서(별지 제4호 서식)
6. 특별비용조정명세서(별지 제5호 서식)
7. 비과세소득명세서(별지 제6호 서식)
8. 익금불산입조정명세서(별지 제6호의 2 서식)
9. 소득공제조정명세서(별지 제7호 서식)
10. 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑)(별지 제8호 서식(갑))
11. 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(을)(별지 제8호 서식(을))
12. 공제감면세액계산서⑴(별지 제8호 서식 부표 1)
13. 공제감면세액계산서⑵(별지 제8호 서식 부표 2)
14. 세액공제조정명세서⑶(별지 제8호 서식 부표 3)
15. 공제감면세액계산서⑷(별지 제8호 서식 부표 4)
16. 공제감면세액계산서⑸(별지 제8호 서식 부표 5)
17. 외국납부세액공제 등 명세서(별지 제8호 서식 부표 5의 2)
18. 직접·간주외국납부세액공제명세서(별지 제8호 서식 부표 5의 3)
19. 간접외국납부세액공제명세서(별지 제8호 서식 부표 5의 4)
20. 추가납부세액계산서⑹(별지 제8호 서식 부표 6)
21. 기술도입대가에 대한 조세면제명세서(별지 제8호 서식 부표 9)
22. 가산세액계산서(별지 제9호 서식)
23. 원천납부세액명세서(갑)(별지 제10호 서식(갑))
24. 원천납부세액명세서(을)(별지 제10호 서식(을))
25. 간접투자회사 등의 외국납부세액계산서(별지 제11호 서식)
26. 농어촌특별세과세표준 및 세액조정계산서(별지 제12호 서식)
27. 농어촌특별세과세대상감면세액합계표(별지 제68호 서식)
28. 소득금액조정합계표(별지 제15호 서식)
29. 수입금액조정명세서(별지 제16호 서식)
30. 수입배당금액명세서(별지 제16호의 2 서식)
31. 조정후수입금액명세서(별지 제17호 서식)
32. 임대보증금 등의 간주익금조정명세서(별지 제18호 서식)
33. 가지급금 등의 인정이자조정명세서(갑)(별지 제19호 서식(갑))
34. 가지급금 등의 인정이자조정명세서(을)(별지 제19호 서식(을))
35. 유형고정자산감가상각비조정명세서(정률법)(별지 제20호 서식⑴)
36. 유형·무형고정자산감가상각비조정명세서(정액법)(별지 제20호 서식⑵)
37. 감가상각비조정명세서합계표(별지 제20호 서식⑶)
38. 감가상각특례자산감가상각비조정명세서(정률법, 정액법, 합계표)(조특칙 별지 제11호의 3 서식⑴~⑶)
39. 기부금조정명세서(별지 제21호 서식)
40. 기부금명세서(별지 제22호 서식)
41. 접대비조정명세서(갑)(별지 제23호 서식(갑))
42. 접대비조정명세서(을)(별지 제23호 서식(을))
43. 건설자금이자조정명세서(별지 제25호 서식)
44. 업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자 조정명세서(갑)(별지 제26호 서식(갑))
45. 업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자 조정명세서(을)(별지 제26호 서식(을))
46. 고유목적사업준비금조정명세서(갑)(별지 제27호 서식(갑))
47. 고유목적사업준비금조정명세서(을)(별지 제27호 서식(을))
48. 책임준비금 등 명세서(별지 제28호 서식)
49. 연구·인력개발준비금조정명세서(조특법 별지 제2호의 3 서식)
50. 퇴직급여충당금조정명세서(별지 제32호 서식)
51. 퇴직보험료 등 조정명세서(별지 제33호 서식)
52. 대손충당금 및 대손금조정명세서(별지 제34호 서식)
53. 국고보조금(공사부담금?보험차익)상당액손금산입조정명세서(별지 제35호 서식)
54. 재고자산(유가증권)평가조정명세서(별지 제39호 서식)
55. 외화자산 등 평가차손익조정명세서(갑)(별지 제40호 서식(갑))
56. 외화자산 등 평가차손익조정명벼서(을)(별지 제40호 서식(을))
57. 합병평가차익(분할평가차익)조정명세서(별지 제42호 서식)
58. 물적분할명세서(물적분할로 인한 양도차익손금산입조정명세서)(별지 제43호 서식)
59. 자산교환에 따른 양도차익의 손금산입조정명세서(별지 제44호 서식)
60. 국제선박양도차익의 손금산입조정명세서(별지 제45호 서식)
61. 현물출자에 따른 양도차익의 손금산입조정명세서(별지 제46호 서식)
62. 정보화지원사업출연금 및 중소기업지원설비 손금산입조정명세서(조특법 별지 제1호의 2 서식)
63. 양도차익명세서 및 손금산입조정명세서(조특법 별지 제37호의 2 서식)
64. 양도차익명세 및 분할익금산입조정명세서(별지 제12호의 2 서식)
65. 주요계정명세서(갑)(별지 제47호 서식(갑))
66. 주요계정명세서(을)(별지 제47호 서식(을))
67. 소득구분계산서(별지 제48호 서식)
68. 지점유보소득금액계산서(별지 제49호 서식)
69. 자본금과 적립금조정명세서(갑)(별지 제50호 서식(갑))
70. 자본금과 적립금조정명세서(을)(별지 제50호 서식(을))
71. 중소기업기준검토표(별지 제51호 서식)
72. 특수관계자간 거래명세서(갑)(매출 및 매입거래 등)(별지 제52호 서식(갑))
73. 특수관계자간 거래명세서(을)(별지 제52호 서식(을))
74. 사실과 다른 회계처리로 인하여 과다납부한 금액의 세액공제명세서(별지 제52호의 2 서식)
75. 주식 등 변동상황명세서(별지 제54호 서식)
76. 주식·출자지분양도명세서(별지 제54호 서식 부표)
77. 소득자료(인정상여·인정배당·기타소득)명세서(별지 제55호 서식)
78. 법인세·농어촌특별세과세표준(조정계산) 및 세액신고서(이자소득만 있는 비영리법인신고용)(별지 제56호 서식)
79. 비영리법인의 수익사업수입명세서(배당·주식처분익·고정자산처분익만 있는 비영리법인신고용)(별지 제57호 서식)
80. 비영리내국법인의 양도소득과세표준예정신고서(별지 제57호의 2 서식)
81. 소급공제법인세액환급신청서(별지 제68호 서식)
82. 해외현지법인 및 해외지사 관련 부속서류
83. 표준재무제표 등(별지 제3호의 2 서식⑴~⑷)(별지 제3호의 3 서식⑴~⑷)
84. 전산조직운용명세서(국세청고시 제2003－34호, 별지서식)
85. 성실중소법인 법인세과세표준 및 세액신고서(별지 제58호의 2 서식)
86. 성실중소법인 공제세액계산서(별지 제58호의 3 서식)
87. 성실중소법인 감가상각비조정명세서(별지 제58호의 4 서식)
88. 성실중소법인 기부금조정명세서(별지 제58호의 5 서식)
89. 성실중소법인 접대비조정명세서(별지 제58호의 6 서식)
90. 성실중소법인 퇴직급여충당금조정명세서(별지 제58호의 7 서식)
제3장 부 록
1. 특별감가상각충당금조정명세서(구별지 제6－6⑷호 서식)
2. 사업손실준비금명세서(구조특법 별지 제2호의 5 서식)
3. 사회간접자본투자준비금명세서(구조특법 별지 제10호 서식)
4. 연구및인력개발준비금조정명세서(구별지 제31호 서식⑵)
5. 투자손실준비금조정명세서(구조특법 별지 제44호 서식)
6. 자사주처분손실준비금명세서(구조특법 별지 제64호의 2 서식)
7. 문화사업준비금명세서(구조특법 별지 제64호의 4 서식)
제1절 주요 개정세법 및 세무조정서식
1. 2008~2009년도 중 주요 개정세법의 요약
2. 세무조정서식의 내용과 작성절차
제2절 기업회계와 세무회계
1. 서 설
2. 기업회계의 목적과 기능
3. 세무회계의 목적과 기능
4. 기업회계와 세무회계의 차이
5. 기업회계와 세무회계의 관계
제3절 세무조정
1. 법인세액의 계산구조
2. 세무조정의 분류
제4절 결산종료
1. 서 설
2. 결산의 의의
3. 결산정리(보정)사항
4. 유보금의 수정회계처리
5. 결산보고서의 작성
제5절 결산의 확정과 과세표준의 신고
1. 결산의 확정
2. 과세표준의 신고
3. 과세표준의 신고기한
4. 법인세 기한후신고
5. 과세표준신고서의 첨부서류
6. 과세표준의 수정신고
제6절 토지등양도소득에 대한 법인세 부가과세
제7절 성실중소법인의 성실납세방식의 적용
1. 성실납세방식제도의 의의
2. 성실납세방식의 적용대상법인
3. 성실납세방식의 적용제외 법인
4. 성실납세방식의 적용신청
5. 성실중소법인의 과세표준 등의 계산특례
제2장 법인세신고서의 기재요령
1. 법인세과세표준 및 세액신고서(별지 제1호 서식)
2. 농어촌특별세과세표준 및 세액신고서(별지 제2호 서식)
3. 법인세과세표준 및 세액조정계산서(별지 제3호 서식)
4. 선박표준이익산출명세서(별지 제3호 서식 부표)
5. 최저한세조정계산서(별지 제4호 서식)
6. 특별비용조정명세서(별지 제5호 서식)
7. 비과세소득명세서(별지 제6호 서식)
8. 익금불산입조정명세서(별지 제6호의 2 서식)
9. 소득공제조정명세서(별지 제7호 서식)
10. 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑)(별지 제8호 서식(갑))
11. 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(을)(별지 제8호 서식(을))
12. 공제감면세액계산서⑴(별지 제8호 서식 부표 1)
13. 공제감면세액계산서⑵(별지 제8호 서식 부표 2)
14. 세액공제조정명세서⑶(별지 제8호 서식 부표 3)
15. 공제감면세액계산서⑷(별지 제8호 서식 부표 4)
16. 공제감면세액계산서⑸(별지 제8호 서식 부표 5)
17. 외국납부세액공제 등 명세서(별지 제8호 서식 부표 5의 2)
18. 직접·간주외국납부세액공제명세서(별지 제8호 서식 부표 5의 3)
19. 간접외국납부세액공제명세서(별지 제8호 서식 부표 5의 4)
20. 추가납부세액계산서⑹(별지 제8호 서식 부표 6)
21. 기술도입대가에 대한 조세면제명세서(별지 제8호 서식 부표 9)
22. 가산세액계산서(별지 제9호 서식)
23. 원천납부세액명세서(갑)(별지 제10호 서식(갑))
24. 원천납부세액명세서(을)(별지 제10호 서식(을))
25. 간접투자회사 등의 외국납부세액계산서(별지 제11호 서식)
26. 농어촌특별세과세표준 및 세액조정계산서(별지 제12호 서식)
27. 농어촌특별세과세대상감면세액합계표(별지 제68호 서식)
28. 소득금액조정합계표(별지 제15호 서식)
29. 수입금액조정명세서(별지 제16호 서식)
30. 수입배당금액명세서(별지 제16호의 2 서식)
31. 조정후수입금액명세서(별지 제17호 서식)
32. 임대보증금 등의 간주익금조정명세서(별지 제18호 서식)
33. 가지급금 등의 인정이자조정명세서(갑)(별지 제19호 서식(갑))
34. 가지급금 등의 인정이자조정명세서(을)(별지 제19호 서식(을))
35. 유형고정자산감가상각비조정명세서(정률법)(별지 제20호 서식⑴)
36. 유형·무형고정자산감가상각비조정명세서(정액법)(별지 제20호 서식⑵)
37. 감가상각비조정명세서합계표(별지 제20호 서식⑶)
38. 감가상각특례자산감가상각비조정명세서(정률법, 정액법, 합계표)(조특칙 별지 제11호의 3 서식⑴~⑶)
39. 기부금조정명세서(별지 제21호 서식)
40. 기부금명세서(별지 제22호 서식)
41. 접대비조정명세서(갑)(별지 제23호 서식(갑))
42. 접대비조정명세서(을)(별지 제23호 서식(을))
43. 건설자금이자조정명세서(별지 제25호 서식)
44. 업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자 조정명세서(갑)(별지 제26호 서식(갑))
45. 업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자 조정명세서(을)(별지 제26호 서식(을))
46. 고유목적사업준비금조정명세서(갑)(별지 제27호 서식(갑))
47. 고유목적사업준비금조정명세서(을)(별지 제27호 서식(을))
48. 책임준비금 등 명세서(별지 제28호 서식)
49. 연구·인력개발준비금조정명세서(조특법 별지 제2호의 3 서식)
50. 퇴직급여충당금조정명세서(별지 제32호 서식)
51. 퇴직보험료 등 조정명세서(별지 제33호 서식)
52. 대손충당금 및 대손금조정명세서(별지 제34호 서식)
53. 국고보조금(공사부담금?보험차익)상당액손금산입조정명세서(별지 제35호 서식)
54. 재고자산(유가증권)평가조정명세서(별지 제39호 서식)
55. 외화자산 등 평가차손익조정명세서(갑)(별지 제40호 서식(갑))
56. 외화자산 등 평가차손익조정명벼서(을)(별지 제40호 서식(을))
57. 합병평가차익(분할평가차익)조정명세서(별지 제42호 서식)
58. 물적분할명세서(물적분할로 인한 양도차익손금산입조정명세서)(별지 제43호 서식)
59. 자산교환에 따른 양도차익의 손금산입조정명세서(별지 제44호 서식)
60. 국제선박양도차익의 손금산입조정명세서(별지 제45호 서식)
61. 현물출자에 따른 양도차익의 손금산입조정명세서(별지 제46호 서식)
62. 정보화지원사업출연금 및 중소기업지원설비 손금산입조정명세서(조특법 별지 제1호의 2 서식)
63. 양도차익명세서 및 손금산입조정명세서(조특법 별지 제37호의 2 서식)
64. 양도차익명세 및 분할익금산입조정명세서(별지 제12호의 2 서식)
65. 주요계정명세서(갑)(별지 제47호 서식(갑))
66. 주요계정명세서(을)(별지 제47호 서식(을))
67. 소득구분계산서(별지 제48호 서식)
68. 지점유보소득금액계산서(별지 제49호 서식)
69. 자본금과 적립금조정명세서(갑)(별지 제50호 서식(갑))
70. 자본금과 적립금조정명세서(을)(별지 제50호 서식(을))
71. 중소기업기준검토표(별지 제51호 서식)
72. 특수관계자간 거래명세서(갑)(매출 및 매입거래 등)(별지 제52호 서식(갑))
73. 특수관계자간 거래명세서(을)(별지 제52호 서식(을))
74. 사실과 다른 회계처리로 인하여 과다납부한 금액의 세액공제명세서(별지 제52호의 2 서식)
75. 주식 등 변동상황명세서(별지 제54호 서식)
76. 주식·출자지분양도명세서(별지 제54호 서식 부표)
77. 소득자료(인정상여·인정배당·기타소득)명세서(별지 제55호 서식)
78. 법인세·농어촌특별세과세표준(조정계산) 및 세액신고서(이자소득만 있는 비영리법인신고용)(별지 제56호 서식)
79. 비영리법인의 수익사업수입명세서(배당·주식처분익·고정자산처분익만 있는 비영리법인신고용)(별지 제57호 서식)
80. 비영리내국법인의 양도소득과세표준예정신고서(별지 제57호의 2 서식)
81. 소급공제법인세액환급신청서(별지 제68호 서식)
82. 해외현지법인 및 해외지사 관련 부속서류
83. 표준재무제표 등(별지 제3호의 2 서식⑴~⑷)(별지 제3호의 3 서식⑴~⑷)
84. 전산조직운용명세서(국세청고시 제2003－34호, 별지서식)
85. 성실중소법인 법인세과세표준 및 세액신고서(별지 제58호의 2 서식)
86. 성실중소법인 공제세액계산서(별지 제58호의 3 서식)
87. 성실중소법인 감가상각비조정명세서(별지 제58호의 4 서식)
88. 성실중소법인 기부금조정명세서(별지 제58호의 5 서식)
89. 성실중소법인 접대비조정명세서(별지 제58호의 6 서식)
90. 성실중소법인 퇴직급여충당금조정명세서(별지 제58호의 7 서식)
제3장 부 록
1. 특별감가상각충당금조정명세서(구별지 제6－6⑷호 서식)
2. 사업손실준비금명세서(구조특법 별지 제2호의 5 서식)
3. 사회간접자본투자준비금명세서(구조특법 별지 제10호 서식)
4. 연구및인력개발준비금조정명세서(구별지 제31호 서식⑵)
5. 투자손실준비금조정명세서(구조특법 별지 제44호 서식)
6. 자사주처분손실준비금명세서(구조특법 별지 제64호의 2 서식)
7. 문화사업준비금명세서(구조특법 별지 제64호의 4 서식)