제1장 법인세의 결산신고와 분석
제1절 기업회계의 결산과 세무조정
제2절 2009사업연도 결산 및 세무조정시 유의할 사항
제2장 과목별 소득금액의 조정
제1절 수입금액의 조정
제2절 임대보증금 등의 간주익금조정
제3절 중소기업의 요건검토
제4절 수입배당금의 익금불산입
제5절 가지급금 등의 인정이자 등 부당행위계산의 부인과 국외특수관계자와의 거래
제6절 토지의 재평가차액상당액의 손금산입
제7절 감가상각비의 조정
제8절 광고선전비, 세금과공과, 공동경비 등의 조정
제9절 접대비의 조정
제10절 지급이자의 조정
제11절 준비금의 손금산입－기본개념
제12절 고유목적사업준비금의 조정
제13절 책임준비금 등의 조정
제14절 계약자배당준비금의 조정
제15절 연구·인력개발준비금의 조정
제16절 코스닥상장 중소기업의 사업손실준비금의 조정
제17절 사회간접자본투자준비금의 조정
제18절 자기관리부동산투자회사의 투자손실준비금의 조정
제19절 자사주처분손실준비금
제20절 상호저축은행중앙회의 구조개선적립금 및 손실보전준비금
제21절 자본확충목적회사의 손실보전준비금
제22절 문화사업준비금
제23절 퇴직급여충당금 및 퇴직보험료 등의 조정
제24절 대손충당금(구상채권상각충당금) 및 대손금의 조정
제25절 국고보조금 등으로 취득한 고정자산의 손금산입조정
제26절 재고자산, 유가증권의 평가조정
제27절 외화평가차액의 조정
제28절 합병, 분할, 현물출자, 구조조정 등에 따른 조세특례
제29절 조세특례제한법상의 익금불산입(분할과세)
제30절 법인세 회계
제3장 소득조정금액의 집계와 과세표준의 계산
제1절 소득조정금액의 집계
제2절 지정기부금의 조정
제3절 과세표준의 계산
제4장 납부세액의 계산
제1절 과세표준에 대한 산출세액
제2절 적정유보초과소득에 대한 법인세의 계산
제3절 소득구분 계산
제4절 공제감면세액 및 추가납부세액의 계산
제5절 최저한세의 적용
제6절 가산세의 계산
제7절 원천납부세액의 공제
제8절 납부할 세액의 계산과 신고·납부
제5장 기타부속서류의 작성
제1절 자본금과 적립금조정명세서
제2절 주요 계정명세서
제3절 주식 및 출자지분변동상황명세서
제4절 소득자료명세서
제1절 기업회계의 결산과 세무조정
제2절 2009사업연도 결산 및 세무조정시 유의할 사항
제2장 과목별 소득금액의 조정
제1절 수입금액의 조정
제2절 임대보증금 등의 간주익금조정
제3절 중소기업의 요건검토
제4절 수입배당금의 익금불산입
제5절 가지급금 등의 인정이자 등 부당행위계산의 부인과 국외특수관계자와의 거래
제6절 토지의 재평가차액상당액의 손금산입
제7절 감가상각비의 조정
제8절 광고선전비, 세금과공과, 공동경비 등의 조정
제9절 접대비의 조정
제10절 지급이자의 조정
제11절 준비금의 손금산입－기본개념
제12절 고유목적사업준비금의 조정
제13절 책임준비금 등의 조정
제14절 계약자배당준비금의 조정
제15절 연구·인력개발준비금의 조정
제16절 코스닥상장 중소기업의 사업손실준비금의 조정
제17절 사회간접자본투자준비금의 조정
제18절 자기관리부동산투자회사의 투자손실준비금의 조정
제19절 자사주처분손실준비금
제20절 상호저축은행중앙회의 구조개선적립금 및 손실보전준비금
제21절 자본확충목적회사의 손실보전준비금
제22절 문화사업준비금
제23절 퇴직급여충당금 및 퇴직보험료 등의 조정
제24절 대손충당금(구상채권상각충당금) 및 대손금의 조정
제25절 국고보조금 등으로 취득한 고정자산의 손금산입조정
제26절 재고자산, 유가증권의 평가조정
제27절 외화평가차액의 조정
제28절 합병, 분할, 현물출자, 구조조정 등에 따른 조세특례
제29절 조세특례제한법상의 익금불산입(분할과세)
제30절 법인세 회계
제3장 소득조정금액의 집계와 과세표준의 계산
제1절 소득조정금액의 집계
제2절 지정기부금의 조정
제3절 과세표준의 계산
제4장 납부세액의 계산
제1절 과세표준에 대한 산출세액
제2절 적정유보초과소득에 대한 법인세의 계산
제3절 소득구분 계산
제4절 공제감면세액 및 추가납부세액의 계산
제5절 최저한세의 적용
제6절 가산세의 계산
제7절 원천납부세액의 공제
제8절 납부할 세액의 계산과 신고·납부
제5장 기타부속서류의 작성
제1절 자본금과 적립금조정명세서
제2절 주요 계정명세서
제3절 주식 및 출자지분변동상황명세서
제4절 소득자료명세서